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2024-07-03 08:58代账销售工作月报总结范文 第1篇
本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
2.管理职责
公司财务部门的职能是:?
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。
公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。
完成公司交给的其他工作。
3.财务工作岗位及职责
公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:
财务经理:
编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合
公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
建立健全企业内部财务管理制度。
负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。
负责财务档案的管理工作。
督促、指导和支援本部门人员工作。
评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。
及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。
决定部门内的人员配置。
完成总经理交付的其他工作。
成本会计
按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。
及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表
管理公司发票。
负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
负责核对银行未达帐项。
完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
往来会计:
按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。
严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。
核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
出纳:
管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
认真执行现金管理制度。
严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。
建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。
配合会计做好各种帐务处理。
及时准确编制资金日报，周报，月报。
完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
收款员
在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。
根据收款手续制作记账凭证并登记入账
与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。
完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
4.财务工作管理要求
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。?
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。?
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。?
财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?
财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。
财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。?
财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
5.支票管理
支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。
财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
6.现金管理
公司可以在下列范围内使用现金:
职员工资、津贴、奖金;
个人劳务报酬;
预支出差人员的差旅费;
结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;
总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
7.会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会
计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。
8.主要工作流程
销售业务流程:
销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。
业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。
每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。
房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。
开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下:
工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。
项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。
项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。
项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章)，预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。
项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。
对于材料供应的流程如下:
1) 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。
2) 市场调研，选定供应单位，签订合同。
3) 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。
4) 计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。
5) 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。
6) 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。
7) 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。
公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
9.物品购置规定
代账销售工作月报总结范文 第2篇
销售月工作总结，是对销售工作的一个阶段性的小总结，是为了更好的审视自身的工作问题，总结并在下一阶段过程中改善发扬，为以后的工作做一个指导。 月工作总结，时间比较短，这一个月的时间里，不可能有太大的变化、发展，因此，在做销售月工作总结时，更注重于工作状况的体悟与理解。 销售月工作总结内容：
1、工作状况概述
2、工作中的成绩和缺点
3、工作中的经验和教训
4、下步工作计划
销售月工作总结注意事项：
1．总结前要充分占有材料。最好通过不同的形式，听取各方面的意见，了解有关情况，或者把总结的想法、意图提出来，同各方面的干部、群众商量。一定要避免领导出观点，到群众中找事实的写法。
2．一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。
3．条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。
4．要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的；有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。
代账销售工作月报总结范文 第3篇
一、实习单位及岗位简介
(一)实习单位的简介
_市飞美达科技有限公司是集化工涂料生产，节能技术开发，工程施工为一体的高新技术企业。
(二)实习岗位的简介
本人在工作岗位是负责会计部门的工作。我们部门有一个会计师，一个出纳， 两个会计员。而负责教导我的是我们部门的老会计师，周前辈。进入工作岗位， 我主要是学习会计的基础知识，运用所学的会计知识，帮助会计师做好一些简单 的工作。比如用原始凭证做记账凭证，以记账凭证来做银行日记账和现金日记账 等。
会计师主要是负责公司的主要账目，出纳的工作就是负责日常的现金库和银 行的存款工作，而会计的工作主要是负责公司一些简单的账目。我还是在学习的阶段，所以一般比较简单的工作都是由我负责，比较复杂的 都会交给部门的老前辈们来做，主要还是以学习的态度来进行实习。
我们主要的工作流程也就是做好公司每个月的账目，让公司领导知道每个月 所得的利润和亏损。
1、负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管 各类账簿。
2、按月编制会计报表(资产负债表、损益表等)，并进行分析汇总，报公 司领导备案决策。
3、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、 应收(付)票据，做到账款、票据数目清楚。
二、实习内容及过程
本人于2月9日至4月4日在上海子迪实业公司福州分公司 会计部进行实习，主要提高自己的实际操作技能，学习、丰富实际工作和社会经验。
在实习期间，我很幸运，跟了一个从业10多年，做7家以上会计经验丰富的会计师。虽然自己也是会计专业，但缺少实践经验，而且有一些就算是在学校也学不到的。就是一种对事业的专注和勤奋的精神。在两个月的实习中，虽然只学了基础的会计知识，但也能把整个会计报表做出来，也算是很大的收获了。同 时也了解了很多关于会计报表以外的知识。
首先，谈谈所得税汇算清缴。由于所得税涉及的面很广，审计的重点很多都都是接触英语。但在这两个月中所接触的会计却让自己的知识有所提高，看过会 计的一些书，里面的很多成本，资金，固定资产等等的会计科目都不懂，但却在 这实习中得到了操作，慢慢的也让自己感觉到得心应手了。第二，工作不比在学 都是接触英语。但在这两个月中所接触的会计却让自己的知识有所提高，看过会 计的一些书，里面的很多成本，资金，固定资产等等的会计科目都不懂，但却在 这实习中得到了操作，慢慢的也让自己感觉到得心应手了。第二，工作不比在学校。毕竟工作的环境不比在学校的轻松，每天都要按规定的时间上班下班，有时 候工作需要还得加班，在学校上课下课都是准时得很。第三，工作交际。在工作候工作需要还得加班，在学校上课下课都是准时得很。第四，工作交际。在工作所得税汇算清缴有查帐征收和核定征收(如带征)之分，再加上外商投资企业和 外国企业的所得税汇算清缴的不同，所以，所得税汇算清缴的具体审计也就不同。 会计的内容如做帐，纳税申报等公司的业务在事务所是有限的。接触过两个都是接触英语。但在这两个月中所接触的会计却让自己的知识有所提高，看过会 计的一些书，里面的很多成本，资金，固定资产等等的会计科目都不懂，但却在 这实习中得到了操作，慢慢的也让自己感觉到得心应手了。第五、填经营活动的现金流量明细。这种方法只是大概能掌握现金流量的 粗略，不能做到精确，也算是一种经验的职业判断吧。
代账销售工作月报总结范文 第4篇
关键词：构建 体系 销售
一、销售人员的薪酬及理论基础
1.销售岗位工作特点
（1）工作模式灵活度高，对其工作监管较为困难
为了成功销售企业产品，销售人员必须时常了解企业客户、企业对手及市场环境的需求和情况，这便决定了销售工作模式的灵活度较高。据此，管理部门则较难对销售人员的工作行为等实施有效的监管和控制，而企业管理部门想要通过对销售人员的工作态度、工作时间等进行考核来确定其薪酬则相当困难。
（2）工作业绩较为明晰，易用明确结果指标衡量
尽管销售人员的工作模式较为灵活，用工作时间、工作态度等指标对其进行绩效考核较为困难，但销售人员的工作结果往往较易衡量。销售人员的工作结果可以用销售额、销售量、新客户开发率等方面的结果来直接衡量。这就使得销售人员的绩效评价应以结果为导向而非过程为导向。
（3）工作业绩风险性较大
由于销售人员所面临的工作环境瞬息万变，其日常工作中存在较大的风险和不确定性。在实际工作中，存在一部分销售人员通过自己的努力能够顺利或超额完成任务，但也存在一部分销售人员在某些特定的目标上投入了大量的时间和精力却无相应的回报。这就造成了销售人员每月业绩不确定性因素较多波动幅度较大。
2.销售人员的薪酬方案类型
（1）纯提成制
纯提成制是指销售人员的薪酬组成部分中无基本薪资部分，其全部薪酬收入都由业务提成构成。业务提成则是以销售利润的一定百分比提取。提成百分比的高低则由企业产品的价格、销售量、客户回款量及产品销售的难易程度来决定。
（2）基本工资加佣金制
基本工资加佣金制度，这种薪酬制度为每月不管销售人员业绩情况如何，均会给其发放固定数额的基本工资，然后再按其业绩情况领取相应的佣金。这种薪酬制度一方面为销售人员提供了保持其基本生活的薪酬收入；另一方面又吸收了佣金制的优点，保留了其激励作用。
（3）基本工资加奖金制
基本工资加奖金制是销售人员所实现的业绩在超过了某一销售额之后，才能获得一定量的奖金。此外，除了获得超过某一销售额之外，客户的投诉率、企业的规章执行情况、市场调查报告等也是影响销售人员获得奖金数量高低的因素。
（4）基本工资加佣金加奖金制
这种薪酬制度较好的结合了以上三种薪酬制度的优点，它发挥了基本工资保障销售人员的基本生活的特点，也保留了佣金制的激励作用，同时还发挥了奖金制度下对销售人员的监管和控制作用。
二、A公司销售人员薪酬体系设计
1. A公司简介
A公司是一家生产钢铁粉末和磁性材料实体制造业，企业产品畅销国内20多个省、市及国外多个国家及地区，是我国目前颇具影响力的企业。但近年来随着粉末冶金行业原料成本增加、市场疲软等的影响，行业的发展状况及利润情况受到较大的压力，企业要完成利润目标压力巨大，为实现企业战略目标，进一步拓展市场，发挥销售人员领头羊的作用，则必须为销售人员设计具有较强激励性的薪酬方案。
2.销售人员薪酬体系改进历程
从2004年起，公司销售人员的薪酬模式如表所示。
考虑到销售人员的工作业绩始终与销售量挂钩，2012年公司决定将销售人员的薪酬模式设计为联销联酬模式。
3.销售人员联销联酬体系构建
（1）设立联销总目标
为保证公司总目标的实现，公司将年度销售量及预算价格目标值设立为联销绩效指标总目标，同时从资金的安全性和效率考虑，将应收账款也纳入到关键绩效指标进行考核。
（2）重新进行岗位评价，明确区域责任制
公司将业务区域细分为三大片区。通过对销售人员岗位进行职位评价，由区域内的业务员负责对口区域的专属产品销售。市场组销售人员个人销量目标按照公司年销售量考核值进行分解。
（3）设计联销联酬制方案
在设计联销联酬工资结构时，引入考核指标权重的设计，将比例凸显的三个考核指标：销量提成工资、销价提成工资、应收账款提成工资的权重分别设为60%、30%和10%，且每个部分需要关联两个考核指标来衡量计算。
第一，为融合销量完成率和销价完成率两个考核指标，须对直线提成模型进行梯度化修改：实得薪酬=薪酬基数×业绩指标完成率1×业绩指标完成率2，其中“薪酬基数”为计提工资×30%、“业绩指标完成率1”为销量完成率（第一变量），“业绩指标完成率2”为销价提成率（第二变量）。
第二，应收账款提成工资采用的模型也是在直线提成模型进行的梯度化修改，而销量提成工资采用的是累计提成模型。
第三，销量提成、销价提成和应收账款提成工资占联销联酬工资总额的比例可根据市场行情变化和公司经营目标予以适当调整。
4.销售人员联销联酬具体方案
（1）计提工资
计提工资=一般管理人均收入×薪酬激励系数
计划吨提成工资=计提工资总额/计划销售量
（2）销售人员工资
销售人员联销联酬工资为：
联销联酬工资=销量提成工资①+销价提成工资②+应收账款提成工资③
其中，第一，销量提成工资=计提工资×销量完成率×销量提成系数×60%
销量提成系数根据销量完成率的不同比例也有所不同，目的是进一步加大奖惩力度。
第二，销价提成工资=计提工资×销量完成率×销价提成率×30%
销价提成率：以产品预算价格为目标销售价格，实际销售价格完成目标销售价格时，销价提成率为100%；实际价格每增加1%，销价提成率增加10%；实际价格每下降1%，销价提成率减少10%。数值区间为：0-200%。
第三，应收账款提成工资=计提工资×销量完成率×10%×（年度是否有应收账款，是=0，否=1）
三、A公司销售人员联销联酬制度实施效果
1.从2012年10月开始实施以来，销售收入和销售量实现了稳步增长
2013年实现销售收入亿元，实现利润2600万元，较上年增加140万元，增幅。2014年实现利润2000万元公司利润实现了持续增长。
主要产品同比销售业绩增长明显：2012年-2014年，还原铁粉2013年、2014年同比涨幅、；90铁粉2013年、2014年同比涨幅、；高附加值产品200目铁粉，2013年、2014年同比涨幅、。
新增还原铁粉客户44家，成功开发90铁粉客户5家。
2.激发了销售人员创效的积极性
从2013年执行联销联酬制起，销售人员整体收入有所提升，业务员收入差距最高达到2倍，实现了销量增长、稳定了销售价格，提升了客户满意度和忠诚度。
参考文献
[1]王昕.现代企业实施薪酬管理的探讨[J].天津市职工现代企业管理学院学报，2003（3）
代账销售工作月报总结范文 第5篇
繁忙的一年又快过去了，回望20XX年，真是感慨万千，有得有失。20XX年真是难忘的一年，感谢领导的大力栽培，和同事们的支持和帮助。努力开拓市场，对内狠抓生产管理、保证质量，以市场为导向，面对今年全球性金融危机的挑战，抢抓机遇，销售部全体人员团结拼搏，齐心协力完成了本年度的销售工作任务，以下八条是本年度的工作总结：
1．作为一个销售员工，一定要很了解公司和公司所销售的产品，这样你在跟客户介绍的时候才能有充分的自信去说服他去接受你，接受你的产品。
2．工作一定要勤奋，这个勤奋不是做给领导看，是让自己更快的成长以获得更多的自信，一流的销售是混业绩，二流的销售是混日子，三流的销售时混饭吃，我现在如果把自己定位成一个一流的销售就必须把工作当成是自己的事，认真，努力，主动的去做，其实做销售做久了压力是比较大的，除了要对工作总结外还要不断的学习接触到与之相关的知识和专业技术，当然最重要的还是如何做出业绩，怎样使利润最大化，这都是要通过勤奋来完成，有句话是没有销售不出去的东西，只有销售不出去的人，其实做销售也就是在做人。
3．良好的工作态度，有些人可能觉得一些销售人员每天要面对一些难搞定的客户或者是因为压力大的关系，难免会脾气不好，但我觉得这个也是工作态度问题，因为很多客户往往是不容易搞定的，这就看怎么放平心态，正确的面对，毕竟我们是做服务行业的，良好的态度也是客户考察我们的一个很关键的一点，所以不论在何时，请注意自己的说话和言行，拿起电话的时候，要让充满激情，面带微笑，相信电话那头的客户也能充分感受到你的真诚，从而被你打动。
4．请为公司创造尽可能多的利润，如果不行就辞职吧，这是一种心态问题，一来你为公司创造的多，你自己得到的也多，二来不要总是认为自己被公司利用了或者为老板创造了多少自己才拿那么点，因为被人利用说明你还是有价值的，最可悲的是利用价值都没有，也就是说没有利润意味着失业。
5．当你在和客户沟通时一定要记住你不是去求他们去买你的产品，而是去帮助他们解决问题的，这是一个各有所有的双赢，主管说这个非常重要，直接影响了心态，而正确的心态是成功的关键。
6.做销售的一定要有自信，一个销售如果没有自信就连说话和打电话的勇气都没有，那就跟不用说出门拜访和做出业绩了，自信主导着销售的内心，有的自信你可以随机应变的应对客户的刁难和困难，我觉得作为一个销售在受到打击的情况下，还要唱着歌开开心心的来上班。
7．一定要有耐心和恒心，相信自己只要付出一定会有回报，只是时间问题，我曾经一度很郁闷自己因为自己没有业绩，但是当主管告诉我他是进公司第3个月才出了第一个单我又对自己充满了信心，当然耐心不等同于混日子和等单，是要我们时刻保持上进心，不断的去努力。
8．作为一个销售总结是很重要的，不仅是对自己的工作内容、工作效率、工作方式、
沟通方式、错误的发生、工作计划、出差计划、项目运作等，还要对自己说话技巧、肢体动作，甚至是个人的为人处世等进行总结，总结了才能发现不足，才知道自己还有哪些可以上升的空间。
对工作保持长久的热情和积极性，更需要有“不待扬鞭自奋蹄”的精神。所以这xx年来我一直坚持做好自己能做好的事，一直做积累，一步一个脚印坚定的向着我的目标前行。
最后，我想说不管在哪里工作，做什么工作，态度和心态很重要，遇事把心放宽，才能更好的处理和解决面对的问题，从容的面对挑战，不断的去丰富充实自己，客观的面对自己的不足，更好的去改进，每个人都会有美好的明天！
代账销售工作月报总结范文 第6篇
1、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。
2、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。
3、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
4、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。
6、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
7、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。
8、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
9、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
10、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
代账销售工作月报总结范文 第7篇
元的销售任务为目标，公司与营销员订立合同如下：
一、二〇一二年营销人员到账指标：
营销到账万元。
二、合同的管理、成本结算及其他规定
1、为了统一管理、统一对外联系、对外协调，对内统一调度生产，每位营销人员所签订的合同、图纸及相关的技术协议必须交公司统一编号、存档。
2、营销部收到营销人员的合同、图纸后，须立即做出合同评审(常规产品原则上按公司所定成本价江苏，详细附后)，经生产技术部复核与营销人员对接认可，交财务部(以便结算业务费用)，同时下发到车间安排生产。
3、特殊产品(特殊材质)由营销部和生产技术部与营销员核定成本价，做好合同评审工作后方可生产。
4、对于风险性较大的试制性产品要订立生产协议，以明确责任，化解经济风险为目的，必须由营销人员签字确认后方可安排生产。
5、营销人员合同的排产，应先内部协调，组织加工，并根据交货期先后由公司内部解决，原则上一律不得外协，除急用产品或公司不能生产的，由生产技术部报总经理同意后，选择信誉度高，产品质量好的单位，方可外协(但外协产品营销人员必须与公司共同参与厂商的选择、价格及外协合同的确定)。如外协产品属于半成品或拖回公司发货的，公司将所耗用的实际费用列入成本计算。外协产品一律凭增值_到财务入账。
6、如发出产品在质保期内出现质量问题，由公司与营销人员协商，根据实际情况进行处理(在处理过程中，营销人员要积极疏通关系，将损失降到最低限度)。如需公司安排人员出差的，需填写人员派出单注明出差原因，报总经理批准。
三、二〇一二年的结算方式
1、本公司生产的产品：按销售总额的%结算。
2、经营性产品：营销人员外购产品，公司收取成本及成本价的%，其余为增值部分，增值部分收取%，如需公司垫资的另加%计算，成本部分必须提供产品的增值_。不足50%_抵扣加收%(含加工费、运输费、包装费等)
四、货款到账到规定：
1、每份合同的产品发出后三个月必须开票结算，如六个月未开票的成本计入个人往来，如开票后一年内货款未到帐的，成本和税金一同计入个人往来。
五、其他方面的规定
1、各营销人员原有市场用户，仍由营销人员负责联系，个人之间不得发生冲突，如有冲突汇报公司协调解决，不得互相恶意竞争，影响企业形象。
2、各营销人员原有的关系单位，如在二年内无业务往来，公司其他营销员订回的合同与原营销员无关(洗煤行业除外)。
3、营销员所提供的外购增值税发票，必须手续齐全，不得虚假。如有虚
假情况发生，造成的经济损失包括罚款和法律责任由该营销员承担。
4、公司对营销员私自在外生产的产品、质量、交货期不负任何责任，并有权追究其影响公司形象所造成的损失。
代账销售工作月报总结范文 第8篇
【关键词】应收账款管理；基本做法；信用政策；内部控制
钢铁贸易行业是资金密集型行业，资金是钢贸企业的经营之本，也是其赖以生存的基础。在目前钢贸圈“烧香买，磕头卖”的夹缝式生存状态下，钢贸企业最大的经营风险在于应收款、预付款和库存三个方面。应收账款是每个钢贸企业绕不开的话题，绝大部分钢贸企业存在大量应收账款资金占用问题。在目前市场环境下，特别是在过度竞争的钢材贸易领域，完全推行带款提货已几无可能，而且当下钢铁贸易流程中金融化趋势日趋明显，因而资金问题成为困扰不少钢贸企业生存和发展的难题。在后危机时代和“十二五”开局的大背景下，钢贸企业只有充分发挥自身优势，进一步强化应收账款管理，提升应收账款资金管理效率，从制度上严控销售风险，在公司上下的思想上予以一致的重视，事前做好信用调研和评估工作，确定科学的信用标准，事中动态优化信用条件，实施严格的内控制度，事后实施科学的收账政策，在各业务操作环节上严加控制，才能做到既扩大销售增加利润，又降低成本和减少损失，使企业获得更好更健康的发展。
一、本公司加强应收账款管理的基本做法
我们对应收账款的总的管理思路是：风险可控、期限明确、兼顾效益、疏堵结合、监控有力，做到欠款前充分调研，有合同依据，前期无超期应收账款，无不良记录，把应收款、预付款控制在一个本公司可以控制和承受的合理的范围内。具体工作措施是：
1．公司依据客户的不同情况，针对可能出现的应收账款早作准备，区别对待。（1）制订了《客户信用结算管理制度》，明确授信客户的范围、授信原则、授信方法及信用执行记录，成立信用评定委员会，每年依据客户的实际情况实行信用评定。授信内容为信用额度和信用结算延期时间。（2）制定了《合同管理办法》，对未授信企业的欠款销售，实行合同管理，在合同中明确结算方式、结算期限及最高欠款限额。（3）对融资性贸易，由于贸易金额较大，结算期间较长，实行担保抵押方式。除上述可能出现应收账款外，其余一概不许欠款销售。
2．强化销售管理，严控销售风险。在销售中，我们要求各业务部门在销售时必须按公司规定，在内部管理系统中开具销售提单，并经部门经理、分管领导及财务部门审核后，方可交由客户提货。我们将销售方式按结算方式分为五个类别：余款发货；收款发货；提后结算；信用结算；合同约定。分别针对不同的结算方式，采取不同的应对措施。（1）余款发货、收款发货销售方式。我们采取由内部管理系统自动监管的办法，在填制销售提单时，内部管理系统实时计算客户最新余额（包括当前支票及本张提单金额），如出现销售欠款，管理系统发出警告，并阻止销售。（2）提后结算销售方式。由公司财务部门收取客户支票或汇款。针对不同品种的销售结算周期，设定最后结算期限，到达期限时，内部管理系统提醒业务部门及财务部门及时入账。对短期内多次采取提后结算方式的企业，我们严密监控其提单总额是否超过票据总额或前期相对应的结算额，是否有到期应收款未收回的情况。如果存在超期应收账款，系统将阻止销售。（3）信用结算方式。面对竞争日趋激烈的市场环境，为巩固客户群，我们对一些合作时间较长，经营好、实力强，具有发展潜力，且对公司业务有支撑作用的客户，实行一定规模的信用结算，并专门制定了《客户信用结算管理制度》，规定了具体的授信原则（包括重点客户授信条件、一般客户授信条件）、授信步骤和方法、客户信用额度和信用期限的日常管理制度、信用调整办法、客户信用危机的应对措施等。本公司规定信用结算单位必须为欠款未超过授信额度、且没有超期应收账款，才能填制销售单。在业务部门填制提单时，由内部管理系统实时计算审核当前客户的资金余额及前期是否存在超期应收账款的情况，如果有超期应收账款，则阻止销售。如果欠款金额超过授信额度，也将阻止销售。（4）合同约定销售方式。我们以合同为销售和监管单元，实行合同与销售联动，每次销售情况都记录到对应的合同中，销售必须在合同的范围内进行，销售金额不得突破合同总额的110%，结算方式必须依照合同约定，对不同的结算方式，采取上述相应的措施。如果合同约定需欠款销售的，必须以当前合同单位没有超期应收账款为前提方可销售。
3．对应收账款实施严密的事后管理。（1）公司每日清查客户应收账款欠款情况，对公司的应收账款实行分期管理。将应收账款分为未到期、超期7天以内、超期7～30天、超期30天以上的应收账款四种情况采取不同的管理措施。（2）对存在超期应收账款的企业，公司暂停供货，待结清后再行恢复。（3）对即将到期及超期7天以内的应收账款，通告各业务部门，由业务部门向客户结清应收账款。（4）对超期7～30天以内的应收账款，通知公司分管领导。引起分管领导重视，必要时由分管领导组织催收工作。（5）对超期30天以上的应收账款向公司总经理通报。
二、进一步加强钢贸企业应收账款管理工作的体会和看法
赊销作为重要的竞争手段，在钢贸经营中被广泛应用，但对客户大量垫资又带来了很多成本和风险。倘若企业没有相关资金、账务、票据等方面的监管措施，抓好客户风险管理、合同风险管理和账款催收风险控制等工作，企业的正常资金周转将受到严重影响。面对激烈竞争的市场环境，钢贸企业必须结合自身的实际情况，建立健全本公司的客户信用管理体系和内部各相关部门在信用管理方面的内部控制制度，加强对客户在授信、执行、事后监督等方面的有效管理，最大限度地发挥信用政策在促进销售增加利润方面的作用，同时最大限度地降低坏账损失和管理成本。信用政策又称赊销策略，它是企业经营策略的组成部分，更是企业财务策略的重要组成部分。企业的信用政策一般包括信用标准策略、信用条件策略和收账策略等三个部分。
1．要做好客户的信用调查和信用评估工作，制定合理的信用标准策略。选择信用状况良好的客户销售商品，对于应收账款的顺利回收具有决定性的作用。因此钢贸企业在采取信用政策时首先必须对客户进行细致信用调查的基础上严格做好客户的信用评估工作，以确定可给予对方的信用额度。钢贸企业对客户的信用调查方法可采用直接调查法和间接调查法两种。直接法就是与客户直接接触时，通过实地采访、询问、考察等方式取得客户信用资料。间接法则是以客户或其他单位保存的各种有关原始记录和核算资料（如客户的财务报告、信用评估机构的客户资料、银行的资料等）为基础，通过加工整理获得相关信用信息的方法。在进行信用调查的基础上，钢贸企业可以采用信用等级评价、信用风险量化等办法，对客户的信用状况进行评估。信用评估的方法很多，如财务指标评分法等。但通常采用的是5C评估法。其主要内容包括：（1）品德（Character）。指客户对履行债务责任的态度和意愿。即客户是否愿意尽最大努力按期付款。这是评价客户信用资质的首要因素。（2）能力（Capacity）。指客户偿债的财务能力。应着重掌握客户的流动资金数量、质量以及流动负债的性质，计算流动比率、速动比率等反映短期偿债能力的指标，同时辅之以实地观察客户日常运营状况，进行判断。（3）资本（Capital）。指客户的资本实力和资本的获利能力。（4）抵押品（Collateral）。指客户为获得商业信用可能提供的抵押资产。当客户的资金底细尚未了解清楚时，客户提供的抵押品越充足，信用安全保障就越大。（5）状况（Condition）。指社会和地区宏观经济环境发生变化时，客户经营状况和偿债能力可能因之受到的影响。
根据以上五个方面的分析，就可以基本判断客户的信用状况，从而制定科学合理的信用标准策略。
信用标准是指钢贸企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用而提出的基本要求，也就是客户获得商业信用所应具备的最起码条件。为了便于执行钢贸企业制定的信用标准策略，可以在五C分析评估的基础上，进行客户信用等级的划分。划分客户的信用等级，一般可以根据客户预期可能发生的坏账损失率等财务指标而定。如果钢贸企业采用较严的信用标准，只对信用状况很好、坏账损失率很低的客户予以赊销，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本和管理成本，但同时也会减少销售收入；反之，如果信用标准放得较宽，虽然会增加销售收入，但同时会增加机会成本和管理成本，坏账损失也可能增大。所以，钢贸企业制定信用标准策略时，应进行详细预测分析，全面权衡利弊得失，实际工作中一般采用差量收益与差量成本的比较法，即通过比较采用不同信用标准的方案之间的差量收益与差量成本，然后作出正确的选择。
2．要根据客户的实际情况，采取动态科学的信用条件政策。信用条件包括一般包括信用期限、折扣期限和折扣率等方面的内容。钢贸企业要根据客户的实际情况，实施动态科学的信用条件政策。（1）选择不同的信用期限。信用期限是指钢贸企业允许客户从购货到支付货款的时间限度。钢贸企业提供的信用期限与商品销售量之间有这样的依存关系：一般而言，延长信用期限，可在一定程度上扩大销售，从而增加毛利；但是不适当的延长信用期限，会引起应收账款机会成本和坏账损失的增加。因此，钢贸企业对客户信用期限的决策也应比较延长或缩短信用期限带来的好处（差量收益）与相应带来的坏处（差量成本），通过“差量收益――差量成本”比较法进行权衡决定。（2）确定不同的现金折扣政策。延长信用期限虽能扩大销售，但会增加应收账款占用的时间和金额。因此，钢贸企业为了加快资金周转，尽早收回货款，可以在延长信用期限的同时，给予一定的现金折扣优惠，即在规定的折扣期限内偿付货款的客户可按销售额的一定比率享受折扣。提供现金折扣的好处是，总有一部分客户会为享受该折扣而在折扣期限内付款，这样为之而减少的应收账款机会成本、管理成本、坏账损失就是其差量收益，而提供的现金折扣本身就是其差量成本。到底是提供还是不提供现金折扣、折扣期限为多长、折扣率多高最合适等方面的决策，也只能通过比较其差量收益和差量成本才能定夺了。
代账销售工作月报总结范文 第9篇
[案例1]应付账款核销隐藏的秘密
在对某公司应付账款进行审计时，审计小组发现了这样两笔业务：
2008年4月份60号记账凭证
借：应付账款――甲公司20000
――乙公司19000
贷：营业外收入
――无法支付的账款39000
摘要：无法支付的账款转营业外收入；
附件：应付账款核销明细表(由总经理和财务经理签字批示)
2008年4月份61号记账凭证
借：营业外支出
――无法收回的账款
18000
贷：应收账款
丙公司18000
摘要：无法收回的账款转营业外支出；
附件：应收账款核销明细表(由总经理和财务经理签字批示)
从公司提供的相关资料上看，公司对这部分无法收回的账款由于没有聘请中介机构做财产损失鉴定，也已经做了所得税纳税调增项目，从这里看，这样处理也是正确的。
审计人员初看这两笔记账凭证分录，感觉这家公司财务处理很及时，初步感觉挺正规，因为，在实务工作中鲜有企业会及时的对无法支付的账款和无法收回的账款做核销处理。
然而，审计人员在接下来审计工作中又出现了两次，这家公司怎么这么多的往来款收不回来、付不出去呢?这有点儿不合常理。
再看企业每个月的销售额和所交的增值税款，每个月都比较均衡，一般在1000～1200元之间，每个季度的增值税税负也达到正常水平。从这里也看不出公司存在异常情况。
那问题到底出现在哪里?要追本溯源，查查这两笔应付账款是怎样形成的。
接下来，先查应付账款明细账，查到这笔应付账款是在去年形成的，通过查询去年的账册，得知2007年12月24日和25日分别购入甲公司和乙公司库存商品150000元(含税价)和182000元(含税价)未支付货款，形成了这两笔应付账款。从发票来看，发票上开具的数量分别为吨和吨，和入库单数量也完全相符，再看价格，发现了疑点，发票上的开票不含税价格分别为元／吨、元／吨，明显高于当期销售的平均单价和最高单价，从销售给其他客户所开具的发票来看，加权平均单价经计算核实为元／吨，价格最高的为元／吨，从这里看，有可能对方开具的发票数量是正确的，金额却是虚增的。按平均单价来计算，甲公司价税合计为：××(元)，乙公司价税合计为：××(元)，与发票价款150000元和182000元分别相差元和元左右。
据此，审计小组推断，甲公司和乙公司开具的发票金额很可能是不实的。可能虚增的金额分别为20000元和19000元，如果按这两个数推算，甲、乙公司的含税价款应该分别为130000元和163000元，再推算甲乙公司的不含税单价应该分别为130000÷÷(元／吨)、163000÷÷(元／吨)，考虑开具发票小数位数进位的问题，含税单价应该相同，均为×(元／吨)，一般开具发票时根据销售人员提供的单价应该为整数，即此两笔业务的含税单价应该都为2200元，两笔业务发生日期相邻，价格是由对方销售人员和该方购货人员商谈的结果，价格相同也在情理之中。
分析到这里，再看该公司每个季度的税负基本相等，这表面正常的背后是不是隐藏着内在的异常呢?审计人员认为，该企业的应交增值税额也有可能是人为操纵的结果，而并非企业实际真实的购销业务反映的结果，之所以让对方虚开金额是为了抵扣进项税额，以调节应交增值税额。而第二笔分录也可能是该公司给客户虚增的金额，以使对方调节应交增值税，这种情况发生在当月该企业没有开具多少销项发票而又想达到税负的情况下。可以初步断定，为了调节增值税款，这几家企业可能存在相互对_的问题。
那推断是否正确呢?这种情况和对方核实肯定难度比较大，对方也肯定不会承认。仓库的入库单据数量又完全和发票一致，上面也没有划价，该公司入库出库单仓库只负责登记数量，财务部负责划价。寻找直接证据遇到了难度。
为了证实审计人员的推断，避免企业财务人员引起警觉，使核实此笔逃避纳税的业务更加困难，审计人员决定不漏声色，和公司财务人员座谈，首先称赞该公司财务处理非常正规，账表一致，凭证、账簿、报表装订整理很整齐统一，财务处理基本没有什么明显的问题，公司会计听到这里，非常高兴，以为审计小组没有发现问题，马上就要收兵了，放松了对审计小组的警惕。慢慢的谈到公司的产品，审计小组说去年产品销路好，价格一直都在涨，公司盈利却不是很多，是因为公司没有抓住机会，还是什么别的原因，挺可惜。听到这里，公司会计误以为审计小组怀疑去年公司的盈利太少，所得税交的不够，于是接着告诉审计小组，去年产品销路并不好，价格一路下跌，9月份2520元／吨，10月份2440元／吨，11月就成了2350元／吨，去年年底才2200元／吨，为了证实公司产品销售价格情况，会计还从电脑里调出了公司销售部门编制报送的去年销售产品价格变动表。看到这份销售价格报表，审计人员真是如获至宝，有“柳暗花明又一村”之感，真可谓：“踏破铁鞋无觅处，得来全不费功夫”。
趁此机会，审计小组问起去年12月那笔业务，会计人员解释不清，最终不得不承认：由于当期进项税额较少，需要交增值税6800多元，当时效益并不太好，老板不想交这么多税，于是利用几个同行开具了这几份金额不实的发票。
最高人民法院《关于适用的若干问题的解释》(以下简称“解释”)之规定：“一、根据《决定》第一条规定，虚_的，构成虚_罪。具有下列行为之一的，属于“虚_”：(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；(2)有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；(3)进行了实际经营活动，但让他人为自己代开。”
另外，根据规定增值税一般纳税人进货取得增值税进项发票，要取得抵扣权，必须符合货物、发票、货款相一致，否则，是不能抵扣的。
由此可见，该笔业务符合高院解释中的第(2)条之规定，在具有真实交易的情况下，不按实际销售单价开具增值税专用发票，属于虚_行为，按规定此笔业务应补缴增值税额为(130000+163000)÷×(元)，相应需补交城建税及其附加税，缴纳税收滞纳金。(需要注意：不要误解为补缴增值税额为(20000+19000)÷×(元)，因为该公司取得的甲、乙公司开具的增值税专用发票不能作为增值税合法抵扣凭证，其全部增值税税额都是不能抵扣进项税额的，而不仅仅是虚增税额部分不能抵扣。)
由于2007年12月这些产品并没有销售，因此并不影响该企业2007年的利润，不用调增2007年应纳税所得额。在2008年实现销售时，此笔业务会导致产品成本虚增，影响2008年当期利润，审计小组提醒该企业应该及时进行账务调整处理。
这个案例带给我们的启示是，审计人员不要被公司账务处理正规的表面现象所迷惑，要敢于怀疑，敢于推断，善于分析，发现账面漂亮的外表下隐藏着的违法行为。
[案例2]从“应付账款”和相应科目发现的秘密
在审查某公司“应付账款”科目时，发现有几笔“应付账款”所对应的会计科目是“库存商品”，这引起了审计人员的兴趣，这家企业是一家中型规模的工业企业，有自己的生产车间，都是自行制造生产产品再进行销售的，为什么还直接从其他企业购入产品进行销售呢?是产品供不应求，自行生产量难以满足客户的需求量?还是有其他方面的因素?
审计人员找到了“外购产品”的6张记账凭证(1)[见下面分录(1)]，附件有正规增值税专用发票，名称、数量、单价、金额等项目均与记账凭证相符，单从此笔业务看不出什么问题，再看这批购入的商品是如何销售的，但这也是有一定难度的，因为仅仅从发票上是不好确定哪些发票是“外购产品”销售的，哪些发票是自行生产的产品销售的。这时，审计人员突然警觉，这是不是该公司为丁公司代_呢?要是代开的话，那么销售单价应该和购入单价金额差不多，接下来的思路就是检查该公司开具的增值税发票。
果然，接下来对公司开具发票的审查有了重大发现，某些发票开具的产品的销售单价竟然和购入单价相同，而且这些发票都是开给戊公司的。为了查找迅速，审计人员找到了“应收账款――戊公司”的往来明细账，然后找到了本月的4张有关凭证(2)[见下面分录(2)]，将附件中的与外购单价相同的发票加总得出，共销售给戊公司产品86吨，价税合计金额146800元，这时发现“应付账款――丁公司”有一笔款项也恰好为146800元，找到1张相应记账凭证(4)[见下面分录(4)]。
说明：4张有关凭证(2)中与购货单价不符的发票是自产品销售开具的，不必管它，只汇总单价与购入价相同的发票。凭证(3)[见下面分录(3)]收到戊公司的价款中包括自产品和“外购产品”销售两部分价款，只汇总“外购产品”销售部分价款。
到这时，“外购产品”销售账务处理过程已经非常清晰，下面是审计人员找出关联凭证，汇总分析后整理如下：
(1)购入库存商品，
借；库存商品
应交税费――应交增值税
(进项税额)
贷：应付账款――丁公司
146800
(6张凭证汇总)
(2)销售库存商品，
借：应收账款――戊公司146800
(4张凭证中单价与购入价相同的发票汇总)
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税
(销项税额)
(3)收到货款，
借：银行存款
146800
贷：应收账款――戊公司
146800
(“外购产品”销售部分)
(4)支付货款，
借：应付账款――丁公司
146800
贷：银行存款
102760
财务费用――银行手续费
44040
(实际并非银行手续费，而为好处费)
从这四个分录看，三个公司之间的关系一目了然。经核实，“外购产品”销售是这样出炉的：
丁公司想向戊公司销售其产品，然而丁公司规模较小，业务量不大，不满足戊公司规定的供应商条件，但丁公司不想失去这个客户，于是找到其朋友――该公司总经理商量此事，最后达成协议：由丁公司开具发票给该公司，再由该公司开具相同金额发票给戊公司，产品由丁公司业务人员携带该公司开具的发票直接以该公司的名义送货到戊公司，一切费用均由丁公司负担，而且要向该公司支付开票金额3％的手续费，结算货款通过该公司银行账户代收，然后再将款项扣除3％后的余款打人丁公司银行账户。总经理认为：这样对于该公司来讲，销项税额和进项税额相同，应交增值税为零，销售收入和销售成本相等，不用缴纳所得税，还可以获得3％的好处费，扣除所得税后为％的好处费，好处费尽管不多，但也不是赔本的买卖，再说考虑到两人的关系也不好推辞，于是就达成了这个协议。分析这个案例，戊公司并不知情，这是丁公司和该公司私下里达成的协议，它的影响是多方面的：
1、对于该公司经营效益的影响。假设公司这笔业务是合法的，表面看公司获得了4404元的收入，没有损失，但实际上损失了公司利益，因为该公司是和戊公司签订了购销合同的，销量在一定时期是一定的，“外购产品”销售会导致自产品销售数量的减少，而自产品销售比“外购产品”销售利润更大，所以此业务降低了该公司的营业利润。
2、对于戊公司生产经营的影响。丁公司不满足戊公司规定的供应商资格，如果一旦丁公司生产的产品质量稍差，造成戊公司再生产出的产品质量不合标准，废品率上升，将会直接影响戊公司的生产经营，反过来也会影响该公司的信誉，甚至会引起经济纠纷。
3、对于增值税的影响。对于税收的影响关键是对这种行为是否属于虚开、代_的行为的界定，对此有两种意见。
第一种意见，这种行为不属于虚开、代_，因为此业务并没有直接导致税款的流失，因为对于丁公司来说，丁公司已经按照开具的增值税专用发票足额缴纳增值税款，并没有少缴税款。
第二种意见，这种行为属于虚开、代_。根据规定，_是指为与自己没有发生直接购销关系的他人开具发票的行为，虚开发票是指在没有任何购销事实的前提下，为他人、为自己或让他人为自己或介绍他人开具发票的行为。在本案例中，丁公司和该公司没有真实的商品购销交易行为发生，仅从这一点
看，丁公司对该公司开具的发票就属于虚_，该公司对戊公司开具的相应发票则属于代_。
法律依据：在最高人民法院《关于对为他人代_的行为如何定性问题的答复》(以下简称“答复”)和《解释》这两个文件中，都把“为他人的实际经营活动代_的行为”纳入到了虚_罪中。所不同的是：《答复》中的代开是指：“自己为他人的实际经营活动代开”，“自己”构成虚_罪；《解释》中的代开是指“进行了实际经营活动，但让他人为自己代开。”“他人”构成虚_罪。总之，根据这两个文件规定，可以得出一个结论：“尽管进行了实际经营活动，但是，只要代开，无论是开票人还是_请求人，即便开票数额和经营数额相符，也可构成虚_罪”。
根据相关税收法规，经过研究论证，第二种意见是正确的，即这种行为属于虚开、代_的行为。
(1)对于该公司增值税纳税的处理。按照税法规定，该公司取得的丁公司开具的增值税专用发票不能作为增值税合法抵扣凭证，其增值税税额是不能抵扣进项税额的，因此，该公司应该补缴增值税款元和相应的城建税及其附加税，另外，按照《税收征收管理法》的规定，对丁公司和该公司还要采取相应的罚款和缴纳税收滞纳金等税收处罚措施。
(2)对于戊公司增值税纳税的处理。根据《国家_关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》国税发[2000]187号的相关规定，戊公司是善意取得虚开的增值税专用发票的，不按偷税论处，但是其取得的这部分增值税专用发票进项税额不得抵扣，应补交增值税额元和相应的城建税及其附加税，如果戊公司想减少损失，获得抵扣，必须重新取得合法发票。另戊公司不用加收滞纳金。
代账销售工作月报总结范文 第10篇
1、制作记账凭证、记账、编制财务报表;
2、提供委托方所需的帐簿及会计核算资料;
3、协助办理工商年检、汇算清缴等工作
4、委托方委托的其他工作(如向统计部门报送统计报表等)。
5、可根据客户的要求，发送有关的会计账簿和报表的电子版。主责会计咨询和记账业务。
6、根据企业性质在电脑中建立账套及会计科目
7、对客户及供应商档案进行分类设置
8、对各类原始凭证进行整理、审核
9、每月初编制上月资产负债表、损益表
10、每月初编制上月应收、应付账款明细表
11、计算员工个人所得税，并填制个人所得税申报表及税收款项书
12、计算营业税、城建税等纳税所得额，并填制申报表及税收缴款书
